les PER

🌅 Construire votre complément de revenu

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est conçu pour vous aider à éviter la chute de revenus souvent constatée au moment du passage à la retraite.

  • Levier Fiscal contre l'Impôt : Le PER vous permet d'utiliser l'outil fiscal comme un levier : vous pouvez réduire votre impôt sur le revenu dès aujourd'hui en versant sur votre plan, tout en constituant un capital qui travaillera pour vous pendant des années.

  • Profiter des Intérêts Composés : En plaçant de l'argent tôt, vous maximisez la période pendant laquelle vos gains génèrent eux-mêmes des gains. C'est le principe des intérêts composés, qui est le moteur principal de croissance sur une épargne longue (jusqu'à la retraite).

  • Sécurité pour l'Avenir : L'argent que vous placez est mis en sécurité pour votre retraite et ne peut être touché que dans des cas précis (achat de votre future résidence principale, accident de la vie, etc.), garantissant que ce capital sera disponible le jour où vous en aurez le plus besoin.

  • Choix du Complément : Au moment de la retraite, vous choisissez librement comment ce capital vous sera versé : soit sous forme de capital (une grosse somme), soit sous forme de rente (un revenu régulier versé à vie), vous assurant ainsi un complément à votre pension.

  • Transmission Optimisée : En cas de décès avant la retraite, le PER permet de transmettre ce capital à vos proches dans un cadre fiscal privilégié, tout comme l'Assurance-Vie, réduisant ainsi les droits de succession pour vos bénéficiaires.


💰 Double avantage Immédiat du versement PER (5 000 €)  1 AN.

Ce tableau montre l'économie d'impôt réalisée (récupération de trésorerie) plus le gain généré par le placement lui-même, le tout sur la première année. (rendement annuel hypothétique 5%)

TMI (Tranche Marginale d'Imposition)1. Économie d'Impôt Immédiate (sur 5 000 € versés)
1 année.		+ Intérêts bruts générés par les 5 000 € sur 1 an placés avec rendement à 5 %)Bénéfice Brut Total l'Année 1 (Col. 1 + Col. 2)
11 %   550 €  + 250 €   =   800 €
30 %1 500 €  + 250€  = 1 750 €
41 %2 050 €  + 250 €  = 2 300 €


🏆 Stratégie d'optimisation fiscale maximale (ordre Stratégique)

Ce tableau présente la valeur totale après 10 ans de versements annuels de 5 000 € sur un PER, avec réinvestissement de l'économie d'impôt dans une Assurance Vie (Rendement annuel hypothétique : 5 %).

TMI1. Capital PER après 10 ans
2. Trésorerie Libérée (sur 10 ans) 
qui va  être réinvestie sur une Assurance vie		➡️3. Capital AV (Issu du Réinvestissement 
de l'économie d'impôt)
4. RÉSULTAT FINAL (Richesse Totale Cumulée)
colonne 1 + 3 
11 %62 890 €
5 500 €➡️6 893 €
69 783 €
30 %62 890 €
15 000 €➡️18 798 €
81 688 €
41 %62 890 €
20 500 €➡️25 683 €
88 573 €

💡 Levier stratégique : prenons l'exemple de La TMI à 30 %:

L'analyse de ce tableau démontre la puissance du Levier d'Optimisation Fiscale qui transforme l'impôt en capital, même sans atteindre la TMI la plus élevée (41%).

L'effet de Levier Fiscal (Colonnes 2 ➡️ 3)

Le point le plus remarquable est que le contribuable dans la TMI à 30 %a réussi à transformer l'argent qui aurait dû être versé au fisc en un véritable capital.

  • L'État lui a permis de libérer 15 000 € de Trésorerie (Colonne 2) sur 10 ans.

  • En réinvestissant cette somme, il a créé un capital supplémentaire de 18 798 € (Colonne 3) après 10 ans.

La conclusion est claire : la stratégie ne fait pas que différer l'impôt, elle le multiplie. L'argent économisé sur les impôts devient un troisième moteur de croissance pour le patrimoine, générant 3 798 € d'intérêts supplémentaires (18798 € - 15 000 €) uniquement grâce à ce levier. Le contribuable à 30 % atteint une richesse totale cumulée de 81 688 €.





🥇 Per: versement régulier de 1 200 € par an  (soit 100 euros par mois):

Evolution du CAPITAL FINAL (avant impôt à la sortie) avec un rendement annuel hypothétique 5%, et l'avantage fiscal selon les différentes tranches d'imposition.

Durée
années		Verse-ments 
Totaux		Capital Final 
 (à 5 %)		Gains (Inté-rêts)Avantage
 Fiscal Total
 (TMI 11 %)		Avantage 
Fiscal Total
 (TMI 30 %)		Avantage 
Fiscal Total
 (TMI 41 %)
5 ans   6 000         6 607             607       +  660    + 1 800    + 2 460    
10 ans 12 000       15 724    3 724   + 1 320    + 3 600     + 4 920    
20 ans 24 000       41 950    17 950   + 2 640  + 7 200     + 9 840    
30 ans 36 000       79 845   43 845   + 3 960   +10 800     + 14 760    
40 ans 48 000     152 467  104 467   + 5 280   + 14 400    + 19 680    





🇫🇷 Fiscalité Complète du plan d'épargne retraite (PER)

Phase 1 : Versements (avantage fiscal immédiat)

Choix du ContribuableConséquence Fiscale ImmédiateAvantage Principal
Option 1 : Versements Déduits du revenu imposable (choix par défaut)Le montant versé est déduit de l'assiette de l'Impôt sur le Revenu (IR).Économie d'impôt immédiate égale au $Versement \times \text{TMI}$ (Taux Marginal d'Imposition).
Option 2 : Versements Non Déduits du revenu imposableLe montant versé n'a pas d'impact fiscal l'année du versement.Allègement fiscal majeur à la sortie (le capital versé sera exonéré d'IR).



Phase 2 : sortie à l'échéance (à la retraite)

La fiscalité dépend à la fois du mode de sortie (capital ou rente) et du choix initial concernant la déduction des versements.

Choix de sortie (à la retraite)Traitement fiscale des versements (Capital)Traitement fiscale des gains (Plus-values)Prélèvements sociaux (PS) sur les gains
Sortie en capital (Versements déduits à l'entrée)Imposé à l'IR (Barème Progressif).Imposés au PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) de 12,8 % (ou option Barème).17,2 %
Sortie en capital (Versements non déduits à l'entrée)EXONÉRÉ d'Impôt sur le Revenu (IR).Imposés au PFU de 12,8 % (ou option Barème).17,2 %
Sortie en rente viagère (Versements déduits à l'entrée)La rente est soumise à l'IR après un abattement de 10 % (comme les pensions de retraite).Les rentes sont soumises aux Prélèvements Sociaux de 17,2 % sur une fraction de la rente.17,2 % sur une fraction de la rente.
Sortie en rente viagère (Versements non déduits à l'entrée)Rente viagère à titre onéreux. Soumise à l'IR sur une fraction de la rente (selon l'âge du rentier).Les rentes sont soumises aux Prélèvements Sociaux de 17,2 % sur la même fraction imposée à l'IR.17,2 % sur la fraction imposée.

 A connaître:

🔓 Synthèse du déblocage anticipé du PER : IR et prélèvements sociaux (PS)

Cas de Déblocage anticipéFiscalité sur les versements (Capital)Fiscalité sur les gains (Plus-values)Taux des prélèvements sociaux (PS)




1. Invalidité, Décès du conjoint, Surendettement, Chômage, Liquidation JudiciaireEXONÉRÉ d'Impôt sur le Revenu (IR).EXONÉRÉ d'IR.0 % (Totalement exonéré, y compris des PS).




2. Acquisition de la résidence principale (ARP)Imposé à l'IR (Barème Progressif) SI versements déduits à l'entrée. EXONÉRÉ d'IR SI versements non déduits à l'entrée.EXONÉRÉ d'IR.17,2 % (PS dû sur les gains/plus-values uniquement).