les PER

💰 Double Avantage Immédiat du Versement PER (5 000 €)  1 AN.

Ce tableau montre l'économie d'impôt réalisée (récupération de trésorerie) plus le gain généré par le placement lui-même, le tout sur la première année. (rendement annuel hypothétique 5%)

TMI (Tranche Marginale d'Imposition)1. Économie d'Impôt Immédiate (sur 5 000 € versés)
1 année.
2. Intérêts bruts générés par les 5 000 € sur 1 an (à 5 %)Bénéfice Brut Total l'Année 1 (Col. 1 + Col. 2)
11 %550 €250 €800 €
30 %1 500 €250 €1 750 €
41 %2 050 €250 €2 300 €


🏆 Stratégie d'Optimisation Fiscale Maximale (Ordre Stratégique)

Ce tableau présente la valeur totale après 10 ans de versements annuels de 5 000 € sur un PER, avec réinvestissement de l'économie d'impôt dans une Assurance Vie (Rendement annuel hypothétique : 5 %).

TMI1. Capital PER après 10 ans2. Trésorerie Libérée (sur 10 ans) 
qui va  être réinvestie sur une Assurance vie
➡️3. Capital AV (Issu du Réinvestissement 
de l'économie d'impôt)
4. RÉSULTAT FINAL (Richesse Totale Cumulée)
colonne 1 + 3 
11 %62 890 €5 500 €➡️6 893 €69 783 €
30 %62 890 €15 000 €➡️18 798 €81 688 €
41 %62 890 €20 500 €➡️25 683 €88 573 €

💡 Levier Stratégique : prenons l'exemple de La TMI à 30 %:

L'analyse de ce tableau démontre la puissance du Levier d'Optimisation Fiscale qui transforme l'impôt en capital, même sans atteindre la TMI la plus élevée (41%).

L'effet de Levier Fiscal (Colonnes 2 ➡️ 3)

Le point le plus remarquable est que le contribuable dans la TMI à 30 %a réussi à transformer l'argent qui aurait dû être versé au fisc en un véritable capital.

  • L'État lui a permis de libérer 15 000 € de Trésorerie (Colonne 2) sur 10 ans.
  • En réinvestissant cette somme, il a créé un capital supplémentaire de 18 798 € (Colonne 3) après 10 ans.

La conclusion est claire : la stratégie ne fait pas que différer l'impôt, elle le multiplie. L'argent économisé sur les impôts devient un troisième moteur de croissance pour le patrimoine, générant 3 798 € d'intérêts supplémentaires (18798 € - 15 000 €) uniquement grâce à ce levier. Le contribuable à 30 % atteint une richesse totale cumulée de 81 688 €.


🥇 Per: versement régulier de 1 200 € par an  (soit 100 euros par mois):

Evolution du CAPITAL FINAL (avant impôt à la sortie) avec un rendement annuel hypothétique 5%, et l'avantage fiscal selon les différentes tranches d'imposition.

Durée
 (Années)		Versements 
Totaux		Capital Final 
 (à 5 %)		Gains (Intérêts)Avantage
 Fiscal Total
 (TMI 11 %)		Avantage 
Fiscal Total
 (TMI 30 %)		Avantage 
Fiscal Total
 (TMI 41 %)
5 ans   6 000         6 607             607         660    1 800     2 460    
10 ans 12 000       15 724    3 724    1 320     3 600      4 920    
20 ans 24 000       41 950    17 950     2 640        7 200      9 840    
30 ans 36 000       79 845   43 845    3 960    10 800      14 760    
40 ans 48 000     152 467  104 467    5 280    14 400    19 680    

A connaître:

  • Déblocage anticipé possible prévu par la Loi avant l'âge légal de  de la retraite dans certaines situations exceptionnelles.
  • Sortie en capital en une ou plusieurs fois : La part correspondant aux versements est imposée au barème de l'impôt sur le revenu (IR) mais pas aux prélèvements sociaux, et les plus-values sont soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU de 30 %) (à savoir: dispense du PFU si le revenu fiscal de référence de l'avant dernière année est inférieur à 25 000 euros (50 000 pour un couple).
  • Sortie en rente : La rente est soumise à l'IR après un abattement de 10 %, comme les pensions de retraite.
  • Le conjoint survivant (ou le partenaire pacsé) est totalement exonéré d'impôt sur les successions et de prélèvements sociaux sur les sommes issues du PER du défunt