| Type de Placement/Revenu | Régime Standard (PFU) | Régimes Spécifiques / Optimisation | Taux Prélèvements Sociaux (PS) |
| Intérêts, Dividendes, Plus-values Mobilières (Compte-Titres) | Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) : 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS) | Option possible pour le Barème Progressif de l'IR. | 17,2 % |
| Assurance-Vie (Gains) | < 8 ans : 30 % PFU | * > 8 ans :* Abattement annuel (4 600 € / 9 200 €). Taux IR réduit de 7,5 % au-delà (jusqu'à 150 k€ de primes). | 17,2 % (même après abattement) |
| PEA (Plan d'Épargne en Actions) | Exonération d'IR après 5 ans de détention. | Exonération totale d'IR après 5 ans. | 17,2 % (dû sur les gains, même après 5 ans) |
| Livrets Réglementés (A, LDDS, LEP) | Totalement défiscalisés (0 % IR) | Exonération totale d'IR et de PS. | 0 % |
| Type de Location | Régime Fiscal (Impôt sur le Revenu - IR) | Base Imposable | Taux Prélèvements Sociaux (PS) | Levier d'Optimisation Clé |
| Location Vide (Revenus Fonciers) | Micro-foncier (revenus < 15 k€) | 70 % des loyers (abattement forfaitaire de 30 %). Taux : Barème Progressif de l'IR (TMI). | 17,2 % sur les 70 % imposables. | Passer au Régime Réel si les charges (intérêts, travaux) dépassent 30 %. |
| Location Meublée Non Professionnelle (LMNP) | Micro-BIC (revenus < 77 700 €) | 50 % des loyers (abattement forfaitaire de 50 %). Taux : Barème Progressif de l'IR (TMI). | 17,2 % sur les 50 % imposables. | Choisir le Régime Réel pour déduire l'amortissement et annuler ou réduire drastiquement l'impôt (IR et PS). |
| Nature de l'Impôt | Taux Applicable | Exonération Totale (Durée de Détention) | Surtaxe et Cas Particuliers |
| Impôt sur le Revenu (IR) sur Plus-value Immobilière | 19 % | Exonération totale après 22 ans de détention. | Exonération totale pour la vente de la Résidence Principale. |
| Prélèvements Sociaux (PS) sur Plus-value Immobilière | 17,2 % | Exonération totale après 30 ans de détention. | Une surtaxe de 2 % à 6 % s'applique aux plus-values imposables supérieures à 50 000 €. |
| Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) | Barème Progressif (dès 0,5 %) | S'applique uniquement au patrimoine immobilier net taxable > 1,3 million d'euros. | Les placements financiers sont exclus de l'assiette IFI. |
| Droits de Succession | Barème Progressif (selon lien de parenté) | Abattements importants (ex: 100 000 € par enfant). | L'Assurance-Vie permet de transmettre 152 500 € par bénéficiaire hors droits de succession (primes versées avant 70 ans). |
| Taxe Foncière | Taux fixé par la collectivité locale | N/A | Due par le propriétaire du bien immobilier au 1er janvier. |
